Planejamento tributário para hotéis e pousadas

Na tributação dos hotéis e pousadas existe uma alta carga tributária que se não cuidada pode acabar com os lucros da empresa. A tributação no setor hoteleiro também é bastante complexa, isso porque possuem receitas de serviços e venda de produtos. Os hotéis e pousadas, portanto, precisam separar essas receitas.

Na análise da tributação a ser escolhida pela empresa, é necessário fazer os cálculos pelo Simples Nacional, lucro presumido ou lucro real.

O Simples Nacional para hotéis é uma ótima opção para quem está começando ou ainda não tem um grande faturamento. As empresas do setor hoteleiro optantes pelo Simples Nacional têm 2 tabelas de incidência, uma para serviços e uma para comércio. Sobre essa questão novamente voltamos a importância da segregação das receitas. A empresa que não separar a venda de produtos como alimentos e bebidas dos serviços, estará tributando erroneamente. Deve ser observado que as alíquotas do Simples não são fixas. No tocante a este ponto, estas alíquotas são progressivas a Receita Bruta dos últimos 12 meses anteriores ao período de apuração. Isso não é algo específico dos serviços de hotelaria, é uma regra geral de tributação no Simples Nacional. Sobre o valor de receita bruta mensal dos serviços o contribuinte pagará a alíquota mínima de 6% (anexo III). Este percentual muda para as receitas de comércio que tem alíquota mínima de 4%. Os contribuintes sujeitos a estas alíquotas mínimas são os que tem Receita Bruta dos últimos 12 meses anteriores ao período de apuração em até R$ 180.000,00. Em linhas gerais são para empresas com receita mensal em média de R$ 15.000,00, passando os R$ 180.000,00 as alíquotas aumentam. Mas a alíquota cresce de forma proporcional ao crescimento do faturamento. Cabe a empresa então estudar se esse regime será uma boa opção de tributação. A empresa também pode ser um MEI, mas é uma opção pouco interessante, porque o faturamento máximo é de R$ 6.750,00. O que é um limite de faturamento muito baixo para este tipo de atividade.

A empresa que está pensando em optar pelo lucro presumido ou pelo lucro real deve analisar alguns critérios que vamos dispor a seguir.

No lucro presumido a tributação as alíquotas não serão unificadas como no Simples Nacional, você terá o ISS (entre 2% e 5% dependendo da cidade), PIS 0,65%, Cofins 3%, IRPJ 15% (Presunção de 8% para comércio e 32% para serviço e em alguns casos mais o adicional de 10% do IRPJ), CSLL 9% (Presunção de 12% para comércio e 32% para serviço) e o ICMS vai depender do estado, mas em geral é 18%. Retornando para as empresas que estão começando, é interessante levar em conta esses percentuais antes de optar pelo lucro presumido. A alíquota de presunção é determinada de acordo com a atividade da empresa.

O ICMS e o ISS são tributos que fora do Simples Nacional não tem diferença entre Lucro Real ou Lucro presumido. O contribuinte pode ter uma economia tributária dependendo do seu perfil, este regime é mais usado por hotéis que só prestam serviços.

O Lucro Real leva em consideração todas as receitas, custos e despesas do negócio para apurar o lucro ou prejuízo. O Imposto de Renda e a CSLL então não são apurados sobre uma presunção e sim sobre o lucro real da empresa. Como o controle para este tipo de tributação é muito maior, não é recomendável para empresas desorganizadas. Também não é recomendável para negócios muito lucrativos, já que no lucro presumido por conta da presunção, você consegue presumir um lucro tributável menor do que o real. Para tanto a contabilidade gerencial da empresa precisa de um bom grau de confiabilidade, respeitando sempre o Princípio da Entidade. Registra-se que para empresas com menor lucro do que os da presunção do lucro presumido, vale optar pelo lucro real.

Na elaboração de um planejamento tributário pelo lucro real os dados contábeis são essenciais, por isso a contabilidade precisa estar em dia. Não é possível fazer um planejamento adequado sem antes analisar as receitas de serviços, folha de pagamento, despesas de infraestrutura, imobilizado da empresa e seu tempo de depreciação, e demais despesas. A análise com projeções de números futuros também deve ser considerada.

Agora se você ainda está em dúvida sobre qual o melhor regime para sua empresa, converse com seu contador. Este profissional poderá lhe orientar sobre qual regime é mais vantajoso para o seu hotel ou pousada.

A coisa mais importante é ir acompanhando os seus números e ver o que eles revelam sobre a sua empresa.

- 8 de outubro de 2020
🤩 SIGA A GENTE NAS REDES
👉 Instagram: https://www.instagram.com/portalcontnews
👉 Notícias via Whatsapp_Folha: https://www.subscribepage.com/whatsfolha
👉 Notícias via Whatsapp_Fiscal: https://www.subscribepage.com/whatsfiscal
👉 Notícias via Whatsapp_Contábil: https://www.subscribepage.com/whatscontabil
👉 Canal no Telegram: https://t.me/contnews

Avaliem o Portal ContNews no Google!
Clique Aqui!

#ContNews #Contábil #Folha #Gestão #Fiscal #Inovação #Eventos

Carla Lidiane Müller Moritz

Carla Lidiane Müller Moritz

Articulista do Portal ContNews desde 2016. Bacharel em Ciências Contábeis, com MBA em Direito Tributário, cursando especialização em Contabilidade e Gestão de Tributos. Trabalha na SCI Sistemas Contábeis como Analista de Negócios.

0 comentários

Enviar um comentário

O seu endereço de e-mail não será publicado. Campos obrigatórios são marcados com *

Posts relacionados
Inovação com estratégia tributária: como aproveitar os créditos de PIS e COFINS antes da CBS

Inovação com estratégia tributária: como aproveitar os créditos de PIS e COFINS antes da CBS

A Lei do Bem já concede incentivos fiscais para empresas que investem em P&D, via dedução e exclusão adicional destes dispêndios no Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) e na Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Assim, estes mesmos projetos, quando corretamente estruturados, podem gerar créditos de PIS e COFINS, configurando uma estratégia fiscal integrada que potencializa os benefícios disponíveis.

Siga-nos no Instagram
Siga-nos
Café com IR: 27/05 |Últimos dias

Café com IR: 27/05 |Últimos dias

📣 Entramos na reta final do IRPF 2025! Amanhã, terça-feira (27/05), às 8h30, vamos AO VIVO com uma edição especial do Café com IR pra te ajudar a resolver as últimas dúvidas antes do prazo final! 🎯 Não deixe para a última hora! 🎙 Com:Valter Koppe – ex-supervisor do...

Café com IR: 20/05 | Saiba tudo sobre a Lei 14.754!

Café com IR: 20/05 | Saiba tudo sobre a Lei 14.754!

Nesta terça-feira, 20 de maio, às 8h30, vamos falar AO VIVO sobre um tema que está movimentando o universo tributário:🔎 Saiba tudo sobre a Lei 14.754! Se você ainda tem dúvidas sobre a nova lei da tributação dos fundos exclusivos e offshores, essa live é pra você! 🎙️...

Café com IR: 13/05 | Tem dúvidas sobre o IRPF 2025?

Café com IR: 13/05 | Tem dúvidas sobre o IRPF 2025?

☕📊 Mais uma edição do Café com IR 2025 está chegando! Amanhã, 13 de maio, às 8h30, tem mais uma live especial com o professor Valter Koppe, ex-supervisor do IRPF no Estado de SP — que vem participando desde o início desta jornada ao lado de Mauricio De Luca, CEO da...

Café com IR: 06/05 | Tem dúvidas sobre o IRPF 2025?

Café com IR: 06/05 | Tem dúvidas sobre o IRPF 2025?

📣 Amanhã tem live sobre IRPF 2025! Ainda tem dúvidas sobre a sua declaração? Então se liga: nesta terça-feira, 06 de maio, às 8h30, estaremos AO VIVO no canal do ConntNews no YouTube respondendo as principais perguntas sobre o Imposto de Renda! 🧾💡 É a sua chance de...

Café com IR: 29/04 | Tem dúvidas sobre o IRPF 2025?

Café com IR: 29/04 | Tem dúvidas sobre o IRPF 2025?

📣 É amanhã! Tem dúvidas sobre o IRPF 2025? Então não perca: amanhã, 29 de abril às 8h30, estaremos ao vivo no Youtube do ContNews, respondendo todas as suas perguntas! Prepare suas dúvidas, participe com a gente e declare seu imposto de renda com mais segurança! 🗓 29...

Curso FGTS Digital | Turma 3 – Gravado

Curso FGTS Digital | Turma 3 – Gravado

Prepare-se para descobrir *As 5 Mudanças Mais Impactantes no DP com a Chegada do FGTS Digital* com os experts Jení Carla e João Paulo. As portas para o domínio completo do FGTS Digital estão abertas... mas não por muito tempo. ⏳ 🔹 Curso on-line, ao vivo e interativo🔹...

Aulão de Atualizações Trabalhistas e Previdenciárias

Aulão de Atualizações Trabalhistas e Previdenciárias

🔔🔔 Aulão de Atualizações Trabalhistas e Previdenciárias - GRAVADO 🔄 Fique por dentro de todas as atualizações do eSocial e seu ecossistema. Participe da retrospectiva 2023 e super preparação para 2024 com os maiores experts em DP do Brasil, Jení Carla Fritzke Schulter...

📖 eBook Como evitar a Malha Fina

📖 eBook Como evitar a Malha Fina

? eBook Como evitar a Malha Fina Declarações de IRPF retidas em malha da Receita Federal do Brasil deixam seus contribuintes sujeitos a penalidades, como multas, CPF bloqueado, emissão de passaporte proibida, entre outros. Em 2022, foram mais de um milhão de...

📖 eBook Como declarar PGBL e VGBL no IRPF 2023?

📖 eBook Como declarar PGBL e VGBL no IRPF 2023?

📖 eBook Como declarar PGBL e VGBL no IRPF 2023? O número de brasileiros que aderem a algum tipo de plano de previdência privada vem aumentando. Confira o ebook que traz tudo o que você precisa saber sobre as modalidades oferecidas no país e como declarar cada uma no...

📖 eBook Rendimentos Recebidos Acumuladamente na DIRPF 2023

📖 eBook Rendimentos Recebidos Acumuladamente na DIRPF 2023

Há tratamento tributário específico para situações em que rendimentos relativos a anos-calendário anteriores ao do recebimento, que deveriam ter sido pagos periodicamente, foram recebidos de uma única vez. Confira o ebook sobre o assunto com as atualizações para 2023!...