Garantir uma boa gestão financeira do seu negócio é essencial para a sua sustentabilidade a longo prazo. Como fazer isso ? Aqui estão algumas dicas para ajudá-lo nessa tarefa.

Definir as condições para uma boa gestão financeira é essencial na hora de criar ou assumir um negócio. De forma mais geral, cada empresa deve conhecer os principais dados que garantem sua sustentabilidade. É, portanto, em cada momento da sua vida que a empresa deve poder ter acesso a dados essenciais, para, graças a eles, tomar as melhores decisões ou obter financiamento.

Gestão da atividade graças ao controlo de gestão

O controle de gestão está na fronteira entre administração e finanças, entre contabilidade e gestão. É uma ferramenta analítica a ser utilizada antes de tomar decisões estratégicas . O trabalho relacionado com o controlo de gestão consiste nomeadamente em:

• Faça uma análise de custos;
• Elaborar e gerenciar orçamentos ;
• Configurar painéis ergonômicos;
• Gerenciar a gestão de desempenho (seguir KPIs ou indicadores-chave de desempenho ).

No que diz respeito aos dados contabilísticos, o balanço anual e a demonstração de resultados permitem efetuar uma análise financeira retrospectiva. No entanto, esta última é insuficiente para gerir a empresa no dia-a-dia e para planear o futuro.

A boa legibilidade dos dados para relatórios eficazes é essencial a este respeito. Estes podem ser materializados em um dashboard construído a partir das informações produzidas por cada setor da empresa. Por exemplo, pode ser feita uma análise do volume de negócios relativo a um determinado produto tendo em conta:

• Divisão geográfica;
• Orçamentos investidos em publicidade;
• Dados disponíveis para um período comparável com períodos anteriores.

Além disso, as ferramentas de gestão devem ser capazes de produzir dados de previsão .

Trata-se, em particular, de realizar um orçamento provisório, ou seja, um quadro financeiro das despesas e dos produtos para o ano em curso ou para o próximo. A consulta regular do orçamento provisório permite verificar se a empresa está de acordo com as previsões e a estratégia da empresa.

A previsão financeira também inclui, para a parte financeira do plano de negócios, um balanço patrimonial previsto. Esta última deve ser colocada em paralelo com a declaração de rendimentos provisória.

Gerenciamento de riscos por meio de controles internos eficazes

A empresa é obrigada a produzir anualmente demonstrações contábeis que reflitam suas operações financeiras e os elementos de seus ativos: a demonstração de resultados , o balanço patrimonial e o apêndice. Estes dão origem a uma avaliação anual da qualidade das contas (sinceridade, fidelidade de imagem, etc.). Trata-se da certificação das contas das empresas a ela sujeitas ou do parecer do revisor oficial de contas.

A qualidade das demonstrações financeiras é um elemento importante em todas as tomadas de decisão. Também desempenha um papel favorável ao estabelecer um clima de confiança internamente e em relação aos parceiros externos.

O controlo interno deve garantir o cumprimento dos critérios de qualidade contabilística, nomeadamente:

• A precisão dos registros de transações;
• Alocação de transações para as contas corretas;
• A integralidade dos escritos e sua conexão com os exercícios corretos.

A abordagem ocorre através de certas etapas, em particular através da determinação dos riscos potenciais que ameaçam a realização bem-sucedida dos objetivos. Esta análise assenta sobretudo num bom conhecimento do sistema de informação . Além disso, os critérios para um controle interno eficaz são, por exemplo, formalização de procedimentos, rastreabilidade de entradas, controle de acesso ao sistema de informação. A atribuição de tarefas, a relevância dos pontos de controle estabelecidos, a segurança necessária para salvaguardar os ativos também devem ser levados em conta.

As principais informações a serem monitoradas como parte de uma boa gestão financeira

Dados da operação da empresa

Os saldos intermediários de gestão (SIG) , retirados da demonstração do resultado, devem ser levados em consideração para conhecer e melhorar a rentabilidade da empresa . São 9. Dependendo da natureza da empresa e do seu setor de atividade, nem todos têm a mesma importância.

Por exemplo, a margem comercial (venda líquida de mercadorias – custo de compra das mercadorias vendidas) é utilizada apenas em empresas comerciais ou industriais que também exercem atividade comercial.

O excedente bruto de exploração (valor acrescentado + subsídio de exploração – impostos, direitos e pagamentos similares – despesas com pessoal) é um indicador particularmente importante. O EBITDA é frequentemente levado em consideração para comparar as empresas entre si.

Além disso, o fluxo de caixa (lucro após impostos + despesas de depreciação) não é um GIS, mas também um indicador a ser monitorado. Resulta da diferença entre os rendimentos recebidos e os gastos gerados pela atividade da empresa. São os recursos brutos que permitem à empresa pagar suas despesas ou investir sem precisar recorrer a financiamentos externos.

Também é necessário conhecer o seu ponto de equilíbrio . Este é o valor do faturamento a ser alcançado para exceder as despesas totais. São encargos fixos (aluguel, salários, seguros, etc.) e encargos variáveis , como a compra de bens.

Os dados também podem ser apresentados na forma de índices. Por exemplo, o rácio de produtividade (volume/número de trabalhadores) permite fazer comparações entre várias empresas ou vários estabelecimentos.

Monitoramento de caixa

A gestão de caixa é fundamental para garantir a sustentabilidade da empresa.

Primeiramente, a empresa deve conhecer seu fluxo de caixa e seu fluxo de caixa (entradas – saídas). Um fluxo de caixa positivo é um indicador da boa saúde de uma empresa.

As informações dos balanços (nos exercícios encerrados e previstos) também devem ser usadas. Fazem parte do plano de negócios e são de particular interesse para os financiadores da empresa.

A necessidade de capital de giro é a diferença entre os ativos circulantes (estoques + contas a receber) e contas a pagar. O capital de giro líquido global é o excedente de recursos estáveis sobre usos estáveis (capital social + reservas + resultado + dívidas financeiras de mais de um ano + depreciação – ativo imobilizado bruto).

O caixa líquido em finanças representa valores que podem ser mobilizados no curto prazo pela empresa. A falta de dinheiro pode, em particular, levar a:

• Rever as relações com os clientes da empresa (as condições de pagamento por ela obtidas ou concedidas a fornecedores);
• Examinar o nível de fundos próprios que podem ser insuficientes face aos investimentos realizados pela empresa.